審計委員會
本公司委員會由3名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上品質和誠信度。
審計委員會權責
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 年度財務報告及半年度財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
| 成員 | 主要經（學）歷 | 現職 | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
|---|---|---|---|
蔡玉琴 |
上海財經大學會計學院博士 政治大學會計研究所碩士 政治大學會計系學士 高考會計師及格 安侯建業聯合會計師事務所審計部主任 日電貿股份有限公司法人代表人董事 |
麗豐股份有限公司獨立董事 中國科技大學財務金融系助理教授 |
1 |
陳清霖 |
上海復旦大學工商管理研究所碩士 國立台灣大學商學系學士 高考會計師及格 新竹縣稅捐處稅務員 台北市國稅局稅務員 傳世通訊科技股份有限公司監察人 六角國際事業股份有限公司獨立董事 |
廣宇會計師事務所所長 |
0 |
白東岳 |
淡江大學財務金融系博士 國防大學財務資源管理所碩士 逢甲大學財稅系學士 明新科技大學果理研究所專任教師 |
明新科技大學企業管理系副教授 | 0 |
- 本公司審計委員會委員計 3 人。
- 114 年度審計委員會共開會 5 次，委員出席率 100 %，出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 蔡玉琴 | 5 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 陳清霖 | 5 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 白東岳 | 5 | 0 | 100 |
| 開會日期 / 會議期別 | 議案內容 | 決議及執行情形 |
|---|---|---|
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第一屆第十三次 |
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全案經全體出席審計委員同意通過，並提董事會由全體出席董事同意通過。 |
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第一屆第十四次 |
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全案經全體出席審計委員同意通過，並提董事會由全體出席董事同意通過。 |
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第二屆第一次 |
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第一案由全體獨立董事共同推舉蔡玉琴女士為審計委員會召集人暨會議主席；其餘議案經全體出席審計委員同意通過，並提董事會由全體出席董事同意通過。 |
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第二屆第二次 |
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全案經全體出席審計委員同意通過，並提董事會由全體出席董事同意通過。 |
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第二屆第三次 |
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全案經全體出席審計委員同意通過，並提董事會由全體出席董事同意通過。 |
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
- 本公司稽核主管每月依年度稽核計畫執行稽核項目及針對實際稽核情形撰寫報告，稽核報告及改善追蹤報告於完成之次月底前交付獨立董事查閱外，亦定期彙總稽核計畫執行狀況於審計委員會及董事會報告。
- 本公司獨立董事與簽證會計師溝通良好，簽證會計師每季於審計委員會中就財務報表查核（核閱）結果及相關法令要求之事項，與獨立董事進行溝通。
- 獨立董事亦可透過電話、電郵或面對面等方式，與內部稽核主管及會計師就公司財務及業務狀況進行溝通。
- 最近年度獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通事項及溝通結果：
| 開會日期 / 會議期別 | 與內部稽核主管溝通事項 | 與簽證會計師單獨溝通事項 |
|---|---|---|
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114年3月5日 第一屆第十三次 審計委員會 |
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114年5月12日 第一屆第十四次 審計委員會 |
114年2-3月稽核計畫執行狀況 |
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114年8月10日 第二屆第一次 審計委員會 |
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114年11月5日 第二屆第二次 審計委員會 |
114年7-9月稽核計畫執行狀況 |
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114年12月24日 第二屆第三次 審計委員會 |
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114年12月24日 單獨溝通會議 |
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結果：上述事項皆經委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。 |
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